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Entrepreneur8217s Guia para ir público em Hong Kong Este guia irá fornecer uma visão geral de como converter sua empresa privada para uma empresa pública listada em Hong Kong. Ele também irá esboçar os benefícios e desvantagens de tomar a sua empresa privada público e ajudá-lo a decidir se a sua empresa está pronta para uma listagem. Algumas das razões comuns pelas quais uma empresa privada pode decidir tornar-se uma empresa pública incluem o acesso ao capital, fornecendo liquidez aos acionistas privados, melhorando o status da empresa e adquirindo alta visibilidade no mercado. No entanto, nem todas as empresas privadas estão qualificadas para se tornarem empresas abertas cotadas na bolsa. Geralmente, apenas as empresas privadas que são bem estabelecidos jogadores dominantes no mercado com potencial de crescimento significativo decidir tornar-se público. Antes de decidir se tornar público, é importante compreender as implicações de um exercício de listagem eo impacto que ele terá em sua organização. Algumas das perguntas que você deve perguntar de antemão são: Qual é a razão para ir público O que implica o exercício de listagem A empresa e sua administração está pronta para assumir as rigorosas obrigações em curso de uma empresa pública A gestão está pronta para aceitar o Perda de confidencialidade que surge como resultado de ir público Empresas Públicas Vs Empresas Privadas Existem dois tipos principais de empresas que você pode formar em Hong Kong 8211 empresas privadas e empresas públicas. Listadas abaixo é uma comparação de características-chave de ambos os tipos de empresas. Uma empresa privada é aquela que: limita os acionistas 8217 direitos de transferir suas ações tem um máximo de 50 acionistas desautoriza qualquer convite ao público para subscrever as ações da empresa Uma empresa pública listada é aquela que: pode levantar capital oferecendo ações transferíveis Para o público pode ter mais de 50 acionistas podem negociar suas ações e / ou debêntures na Bolsa de Valores (após a devida aprovação da Bolsa de Valores de Hong Kong) Considerações para ir público A decisão de ir ao público é importante e deve ser feita após uma avaliação Das implicações gerais de fazê-lo. Você deve pesar cuidadosamente os prós e contras de ir público à luz dos planos e metas que você definiu para a sua empresa. Going Public: Benefícios Facilidade de angariar capital 8211 Uma das principais razões para uma empresa privada se tornar pública é o benefício financeiro de ser capaz de levantar mais capital. Uma empresa cotada em bolsa pode aumentar substancialmente o capital social, convidando o público em geral a subscrever suas ações. Uma vez que a empresa está listada na bolsa de valores que gera publicidade e promove a empresa para potenciais clientes. Isso, por sua vez, pode levar a um aumento da participação de mercado da empresa em seu respectivo mercado. Incentivo 8211 As companhias abertas cotadas podem oferecer ações como incentivo para seus empregados atuais e futuros. Isso muitas vezes é fundamental para atrair e manter pessoal-chave. Liquidez 8211 Os acionistas de companhias abertas cotadas podem vender suas ações no mercado aberto. Isso fornece aos investidores ou proprietários de empresas uma estratégia de saída e diversidade de portfólio. Prestige 8211 Uma oferta pública de ações implica estabilidade e pode ajudar uma empresa listada em Hong Kong a ganhar prestígio. Prestige pode ser muito útil no recrutamento de funcionários-chave e na comercialização de produtos e serviços. Os investidores serão mais dispostos a se tornar uma parte da empresa, uma vez que demonstra uma visão de crescer e expandir. Image 8211 A percepção de uma empresa entre seus fornecedores, funcionários, banqueiros e clientes pode alterar significativamente o destino de uma empresa. Uma empresa pública listada comunica seriedade, credibilidade e estatura. Publicidade 8211 Uma empresa cotada em bolsa recebe sempre mais publicidade e atenção da mídia do que uma empresa privada. Isso é muitas vezes vantajoso, pois ajuda a informar os clientes em potencial da empresa, funcionários, fornecedores, etc sobre a empresa, seus produtos e serviços. Fusões e Aquisições 8211 Uma vez que uma empresa cotada em bolsa tem um valor de moeda atribuído às suas ações, torna-se mais fácil para a empresa se fundir com ou adquirir outras empresas usando suas ações como moeda. Going Public: Inconvenientes Sem sigilo 8211 As empresas públicas operam sob escrutínio público. Hong Kong empresas listadas têm de aderir a uma série de requisitos de divulgação, tais como divulgar como os rendimentos levantados na oferta de ações foram utilizados, divulgando os resultados financeiros da empresa, etc Custos Adicionais 8211 Os custos de IPO oferecendo e cumprir os requisitos regulamentares podem ser muito Alto. Alguns dos custos adicionais incluem taxas de contabilidade, taxas legais, taxas diversas e honorários de consultor profissional. Responsabilidade Exposição 8211 As empresas públicas, seus executivos e diretores enfrentam o risco de responsabilidade civil por fornecer informações falsas ou enganosas. Demorado 8211 Levando uma empresa privada público não é apenas complexo, mas também um processo demorado. Responsabilidades Relativas e Fiduciárias 8211 Há uma série de rigorosas obrigações contínuas que são exigidas de uma empresa listada e os diretores da empresa têm de cumprir certas obrigações fiduciárias. Isso pode ser demorado e caro. Procedimento de listagem em Hong Kong Uma vez que você decidir levar sua empresa privada público, você terá que seguir um procedimento definido para converter uma empresa privada em um público listado. O primeiro passo na conversão de privado para público é empreender um processo chamado diligência devida. Due diligence é a análise e avaliação de uma empresa e é normalmente realizada por uma empresa de contabilidade profissional. Ele examina se a capacidade operacional da empresa, suas políticas de governança corporativa, seu ambiente de controle interno, seus procedimentos de relatórios financeiros e se outros aspectos do negócio estão em linha com os requisitos para as empresas listadas. O procedimento de due diligence ajuda a identificar eventuais insuficiências para que a empresa possa tomar medidas corretivas antes da listagem. Todos os relatórios elaborados como parte do procedimento de due diligence, devem ser preparados por contadores profissionais qualificados sob a Ordem dos Contadores Profissionais. O relatório também deve ser preparado de acordo com as normas contábeis e diretrizes regulatórias relevantes. A empresa também precisa nomear um advogado para supervisionar os aspectos legais de todo o processo de listagem. O procedimento de due diligence também envolve a avaliação da empresa. Com base no laudo de avaliação, que é elaborado por um avaliador designado, é atribuído um valor à empresa e é emitido um número adequado de acções. Nesta fase, o público investidor é oferecido uma oportunidade de comprar as ações da empresa. Isso é chamado de Oferta Pública Inicial (IPO). O procedimento envolve decidir o número e o preço de emissão das ações a serem emitidas. A empresa terá então de apresentar um projecto de prospecto à Bolsa de Valores para comentários e aprovação. O prospecto contém informações sobre as actividades, activos e passivos da empresa, posição financeira, gestão, perspectivas da empresa, seus lucros e perdas e direitos inerentes aos valores mobiliários oferecidos. A empresa deve proceder à identificação de subscritores que seriam responsáveis ​​pela distribuição dos valores mobiliários da empresa durante a oferta de acções. Underwriters são intermediários entre a empresa eo público investidor e são tipicamente empresas de valores mobiliários que são os participantes da Bolsa de Valores 8217s. A empresa vai negociar o acordo com os subscritores e discutir questões como a quantidade de dinheiro que uma empresa irá aumentar, o tipo de títulos ser emitido, a comissão de underwriter8217s e, em seguida, passará a assinar um acordo de subscrição. O próximo passo é aplicar para uma listagem e permissão para lidar com a Bolsa de Valores. Para este efeito, a empresa deve nomear um patrocinador adequado para a sua proposta de listagem. Um patrocinador deve ser uma corporação ou uma instituição financeira autorizada licenciada ou registrada pela Securities and Futures Commission. O patrocinador será responsável por preparar a empresa para a lista, para apresentar o pedido de listagem formal e todos os documentos de apoio com a Bolsa, e para lidar com a Bolsa em todas as questões decorrentes da aplicação. As empresas podem ser listadas no Main Board ou no Growth Enterprise Market (GEM) da Bolsa de Valores, de acordo com as Regras de Listagem do Conselho de Administração e as Regras de Listagem do GEM. A placa principal é apropriada para companhias maiores e mais estabelecidas com pelo menos 3 anos de experiência do lucro de 8282 anos. Os títulos de participação podem ser listados no Conselho Principal sob a forma de acções ou certificados de depósito. As empresas que não atendem aos critérios do Main Board8217s podem listar no GEM. GEM é uma segunda placa e um degrau para a placa principal. Os títulos de renda variável só podem ser listados na forma de ações da GEM. Uma vez que a sociedade receba autorização da Bolsa, deve registar o prospecto junto do Registo Comercial e publicá-lo para o disponibilizar ao público em geral. Ele também deve anunciar um anúncio sobre a colocação no site Exchange8217s Stock. A sociedade pode então proceder a autorizar a atribuição de acções ea emissão de certificados de acções. Dependendo da complexidade da empresa, o processo de listagem pode variar entre 4 meses e 2 anos. Requisitos de Listagem em Hong Kong Tabulados abaixo é um resumo de um resumo do Conselho Principal e requisitos de listagem GEM. Guia de Impostos sobre Salários em Hong Kong Em Hong Kong, o imposto pessoal é muitas vezes referido como imposto salarial. As taxas de imposto corporativo e pessoal de Hong Kong são consideradas como uma das mais baixas do mundo. Ao contrário da taxa de imposto fixo corporativo, as taxas de imposto do salário de Hong Kong8217s seguem um sistema progressivo da taxa de imposto. As características principais do imposto salarial de Hong Kong são as seguintes: Os indivíduos são tributados a taxas progressivas sobre o seu rendimento cobrado líquido (ou seja, rendimento após deduções e subsídios) a partir de 2 E terminando em 17 ou em uma taxa padrão de 15 no rendimento líquido (ou seja, renda após deduções), o que for menor. Não há nenhum imposto de ganho de capital, nenhum imposto de dividendo e nenhum imposto de herança em Hong Kong. Hong Kong segue um princípio territorial de tributação. Os indivíduos são tributados apenas sobre o rendimento que foi recebido em Hong Kong8221. Os contribuintes individuais residentes em Hong Kong podem potencialmente reduzir a sua carga fiscal ao optarem por uma avaliação pessoal. Sob avaliação pessoal, o imposto é calculado com taxas de imposto progressivas sobre o rendimento agregado de todas as fontes. Informações mais detalhadas sobre isso serão fornecidas posteriormente neste guia. Um ano de avaliação vai de 1 de abril a 31 de março do ano seguinte. Nota . Para estimar seu imposto de renda pessoal de Hong Kong, consulte a Calculadora de Imposto de Hong Kong. Taxas de imposto de renda pessoal Para propósitos da orientação, a taxa de câmbio aproximada para o dólar de Hong Kong é 1 USD 7.8 HKD. As taxas progressivas de imposto sobre o rendimento tributável líquido de um indivíduo em Hong Kong são as seguintes: Rendimento Líquido Cobrável (em moeda HKD) 0 8211 40,000 HKD 40,001 8211 80,000 HKD 80,001 8211 120,000 HKD Acima de 120,001 HKD Para calcular os seus impostos de Hong Kong e ver Como eles se comparam ao seu país de origem, você também pode consultar a calculadora de imposto on-line. Cálculo do Rendimento Líquido Cobrável O rendimento ou rendimento tributável líquido sujeito a tributação é determinado como segue: Considerando que o rendimento total inclui: Salários, salários e honorários do director Comissões, bónus, licenças e gratificações de fim de contrato Subsídios, regalias e benefícios, Subsídios, benefícios convertíveis, benefícios de educação e benefícios de viagem de férias Pagamentos de rescisão e benefícios de aposentadoria, incluindo benefícios acumulados recebidos de planos de aposentadoria profissional ou esquemas obrigatórios de fundos de previdência Pensões Pagamento atrasado, gratificações, De um cargo ou emprego Dicas recebidas de seu empregador ou qualquer outra pessoa Valor de aluguel de um local de residência que foi fornecido pelo empregador O rendimento não avaliável inclui: Pagamento recebido em vez de aviso do empregador de acordo com o Contrato de Trabalho Termos do Regulamento de Emprego. Este rendimento não se refere a um serviço prestado por um empregado e, portanto, não é tributável. No entanto, se for dado aviso suficiente de rescisão e o trabalhador trabalha durante o período de aviso prévio, o salário recebido durante o período de pré-aviso trabalhado é uma recompensa normal pelo serviço prestado e é tributável. Os pagamentos mínimos de indemnização e os pagamentos de serviços longos que são pagos ao abrigo da Portaria de Emprego não são rendimentos mensais. Contudo, qualquer montante que exceda o direito de um trabalhador ao abrigo do Decreto de Emprego é imputável ao imposto sobre salários. As deduções permitidas incluem: Despesas relacionadas com o emprego qualificado, tais como despesas de entretenimento do cliente, certas despesas de viagem de negócios, subscrições a certas sociedades profissionais etc. Doações de caridade aprovadas Despesas de auto-educação Juros de empréstimo hipotecário, sujeito a certas condições de qualificação Despesas de cuidados residenciais de idosos Depreciações e subsídios de capital Para usinas e maquinarias que tenham sido utilizadas para gerar receita apurada. Contribuições para um Fundo de Previdência Obrigatório ou Sistema de Aposentadoria Reconhecida Os subsídios pessoais incluem: Subsídio básico Subsídio de pessoa casada Subsídio de dependência Subsídio de dependente ou dependente de família Subsídio de pai ou mãe a cargo dependente Subsídio de mãe solteira Subsídio de dependência dependente Que rendimento é considerado 8220Esquerda em Hong Kong8221 O imposto sobre os salários é imposto a todos os rendimentos de trabalho provenientes ou derivados de Hong Kong. Em outras palavras, se a sua fonte de emprego está em Hong Kong, ou seja, você está empregado por uma empresa de Hong Kong para trabalhar em Hong Kong sua renda total é exigível a imposto salários. No entanto, pode reclamar uma isenção total ou parcial de rendimentos ou benefícios fiscais, nas seguintes circunstâncias: Se todos os serviços forem prestados fora de Hong Kong durante um ano de avaliação (a menos que seja um funcionário público ou um membro da tripulação de um navio ou de uma aeronave ) Você está isento de pagar imposto sobre salários para aquele ano particular de avaliação. Os rendimentos de serviços prestados em Hong Kong durante visitas que não excedam um total de 60 dias no ano também está isento de imposto. Se a natureza de uma viagem a Hong Kong é ou não é avaliada pelas autoridades caso a caso. Se parte de sua renda já tiver sido cobrada de imposto em outro território durante o ano de avaliação, você pode reivindicar isenção parcial da renda do imposto de salários em Hong Kong. No entanto, você terá que fornecer evidência de pagamento de imposto estrangeiro. Se a sua fonte de emprego está fora de Hong Kong, ou seja, você está empregado por uma empresa no exterior, mas são atribuídos a trabalhar em Hong Kong por alguns anos por seu empregador no exterior você só são avaliados sobre o rendimento atribuível aos serviços que você presta em Hong Kong . Tratamento fiscal dos benefícios do empregador A maioria dos ganhos e lucros obtidos por você em relação ao seu emprego são tributáveis. Os ganhos ou lucros incluem benefícios, seja em dinheiro ou de outra forma, pagos ou concedidos a você em relação ao emprego. Alguns exemplos comuns de benefícios tributáveis ​​incluem: Acomodação e subsídio de habitação Subsídio de refeição Benefícios de educação para seus filhos Empresa carro dotado Férias permissões de viagem Recompensas de ações e opções de ações Note que alguns dos benefícios não monetários são tributados usando fórmulas especiais. Mais detalhes sobre isso estão fora do escopo deste guia. Imposto de Ganhos de Capital, Imposto de Herança ou Imposto de Propriedade Os ganhos de capital referem-se a rendimentos de investimento que surgem em relação a ações, títulos ou imóveis. Hong Kong não impõe qualquer imposto sobre ganhos de capital. O imposto de herança ou imobiliário é um imposto sobre o valor de mercado total dos bens de uma pessoa (dinheiro e ativos não líquidos) no momento de sua morte. Estate Duty em Hong Kong foi abolido desde fevereiro de 2006. Declaração de Impostos Pessoais Todos os contribuintes têm de apresentar declarações fiscais anuais com o IRD (Inland Revenue Department). O ano de avaliação vai de 1 de abril a 31 de março do ano seguinte. IRD envia declarações individuais de imposto até 1 de maio. Declarações fiscais normalmente têm de ser apresentadas no prazo de um mês a contar da data de emissão. Observe que mesmo se você não tiver qualquer renda para relatar, você ainda precisa declarar zero renda em seu formulário de imposto. Um casal pode optar por receber uma avaliação conjunta, se a única avaliação com base em sua renda combinada resulta em uma responsabilidade fiscal menor. Se você é um único proprietário de uma empresa, você pode arquivar os retornos dentro de 3 meses a partir da data de emissão. Você pode optar por arquivar seus retornos on-line ou por correio postal. Depois que você arquivou seus retornos, você receberá seu 8216Notice de Assessment8217 ou conta de imposto do departamento de renda interna. O recibo do imposto indicará o valor do imposto que você é responsável pagar para o ano dado da avaliação. Também indicará o imposto de vencimentos provisório a pagar para o ano sucessivo de avaliação. Se você discordar com a conta de imposto, você precisa informar o departamento de imposto dentro de 30 dias da data de emissão de sua conta de imposto e indicar suas razões para a objeção. Não obstante qualquer aviso de oposição apresentado por você, o imposto deve ser pago em ou antes da data de vencimento especificada no aviso de liquidação. O Comissário da Receita Federal pode impor penalidades ou emitir uma avaliação estimada se houver um atraso na apresentação da declaração. Em uma nota final Um sistema fiscal bem regulamentado, mas simples e baixas taxas de imposto de renda pessoal aumentaram a competitividade de Hong Kong8217s na região e continua a ser um destino de deslocalização atraente para profissionais estrangeiros. Além disso, ao contrário de muitas nações ocidentais, Hong Kong não tem nenhum imposto sobre ganhos de capital 8211 uma política que incentiva o investimento por cidadãos e estrangeiros alike. Shenzhen-Hong Kong Stock Connect chuta Um investidor chinês sorri aos preços das ações (vermelho para o aumento dos preços) a um Feira, 23 de março de 2016.PhotoIC HONG KONG - O Shenzhen-Hong Kong Stock Connect, o segundo elo entre o continente e Hong Kong bourses, foi lançado na segunda-feira. Cerimônias foram realizadas simultaneamente em Hong Kong e Shenzhen bourses via link de vídeo como Hong Kong Exchanges and Clearing (HKEX) Presidente Chow Chung-kong e Hong Kong CEO Leung Chun-ying juntos bater um gongo para marcar o lançamento. É o segundo elo de seu tipo para impulsionar a abertura do mercado de capitais do continente, depois que uma ligação semelhante entre as bolsas de Hong Kong e Xangai foi lançada em 2014. Seguindo os passos de Shanghai-Hong Kong Stock Connect. Shenzhen-Hong Kong Stock Connect é mais um marco no aprofundamento do acesso mútuo entre os mercados de capitais no continente da China e Hong Kong, disse Leung na cerimônia. O novo regime destina-se a dar aos investidores globais acesso às existências no mercado de tecnologia pesada Shenzhen através da bolsa de Hong Kong. Um total de 417 ações na Bolsa de Hong Kong são elegíveis para negociação, e 881 ações são elegíveis na Bolsa de Valores de Shenzhen. Comparado com o Shanghai-Hong Kong Stock Connect, o novo esquema entre Shenzhen e Hong Kong representa uma versão melhorada em termos de seu escopo expandido de títulos elegíveis, bem como o aumento de limites na cota agregada após o seu lançamento, disse Leung. O Shenzhen-Hong Kong Stock Connect é exemplar das vantagens combinadas de Hong Kong de um país, dois sistemas, disse ele. Somos, de fato, um superconector entre o resto da China e o resto do mundo. Hong Kong estoque benchmark Hang Seng Índice abriu 15 pontos, ou 0,07 PCT, mais alto na manhã de segunda-feira. O executivo-chefe da HKEX, Charles Li, disse que não esperava um aumento acentuado no volume de negócios pouco depois do lançamento. É como construir uma ponte. Depois que a ponte é construída, os fluxos de pessoas vão chegar em sucessão nos próximos 20 anos ou assim. Ele descreveu o Shenzhen-Hong Kong Stock Connect como a segunda etapa para os mercados de ações no continente chinês e Hong Kong, Agora podemos andar, e então podemos correr. A ligação Shenzhen-Hong Kong Stock, que é lançada hoje, beneficiará os estoques de crescimento de médio e grande capitalização no longo prazo, particularmente aqueles de setores orientados ao consumo, disseram os analistas. O estoque SZ-HK conectam cobrirão 881 ações de Shenzhen e 102 ações de Hong Kong. A partir de hoje, 76% da capitalização do mercado A-share e 87% da capitalização do mercado de Hong Kong serão mutuamente acessíveis. A conexão verá mais interesse no sentido norte em ações de crescimento de médio e grande capitalização, de acordo com Gao Ting, analista da UBS Securities. Os programas existentes que permitem aos investidores estrangeiros investir nos mercados do continente, o QFIIRQFII e o norte de Shanghai-Hong Kong Connect, mostram que os investidores externos têm uma clara preferência por baixa valorização de médias e grandes capitalizações nas finanças e nos setores consumidores tradicionais, como os alimentos E bebidas, eletrodomésticos e automóveis, disse Gao em uma nota de pesquisa mais recente. Analistas disseram que os investidores estrangeiros, muitos dos quais são investidores institucionais, estão se concentrando mais em rendimentos estáveis ​​e estáveis ​​em vez de uma abordagem especulativa de curto prazo ao negociar ações-A, de modo que eles favorecem as empresas orientadas ao consumo, particularmente aquelas que desempenham um papel de liderança Em seu respectivo campo. O mercado de Shenzhen tem uma alta concentração de estoques tecnológicos, 20% de seu capital de mercado total, oferecendo uma ampla gama de opções para investidores com um forte interesse neste setor de rápido crescimento na China, disse uma nota de pesquisa da Haitong Securities. Os jogadores de alimentos e bebidas, como os fabricantes de licores brancos chineses (baijiu), fabricantes de produtos lácteos e fabricantes de lanches também estão entre as opções favoritas dos investidores. Nos últimos 10 dias desde o lançamento do estoque SZ-HK foi anunciado, os preços das ações das principais empresas do setor de alimentos e bebidas aumentaram mais de 5%. Por exemplo, Wuliangye Yibin Company Limited ganhou mais de 5,8 por cento, de cerca de 34 yuan (4,94) por ação para mais de 36 yuans por ação. Analistas disseram que as empresas em setores que raramente são vistos em Hong Kong também são susceptíveis de ganhar os investidores estrangeiros favor porque eles são complementares às opções existentes no mercado de Hong Kong. Esses setores incluem máquinas, produtos de alta tecnologia, farmacêuticos e agentes de comércio e infra-estrutura orientados pelas políticas, incluindo aqueles que se beneficiaram da Iniciativa de Cinturão e Estrada e da urbanização em todo o país. Liu Xiaoning, analista da Shenwan Hongyuan Securities, disse que as empresas listadas em Shenzhen que têm participação significativa no mercado e divulgaram lances para projetos de infraestrutura tendem a obter uma renda estável e estável e lucros a longo prazo. Os investidores estrangeiros, no entanto, não podem decidir participar no mercado imediatamente com grandes investimentos como fizeram quando o Shanghai-Hong Kong Stock Connect foi lançado, porque a situação geral do mercado A-share é significativamente diferente agora, disseram analistas. Quando o Shanghai-Hong Kong Stock Connect foi lançado, o mercado A-share foi tão aquecido que poucos investidores previram os riscos de pressão descendente. Os investidores, domésticos e estrangeiros, eram bastante otimistas sobre o mercado e de alguma forma menos racional do que deveriam ter sido. Regulamentos, condições de mercado e conformidade não foram mantidos em padrões tão elevados como são agora. Em suma, o mercado A-share é agora com mais racional e valor investidores. Não haverá investidores reunidos em direção a SZ-HK conectar. Mais vai pacientemente estudar, pesquisar e tomar decisões, disse uma nota de pesquisa da Ping An Securities.